注冊(cè)BVI公司,香港、新加坡資產(chǎn)放到哪兒
“亞洲使用的信托法主要有新加坡信托法、香港信托法、BVI(英屬維爾京群島)信托法等。他們都基於英國(guó)普通法，其中BVI信托法的靈活性更強(qiáng)一些。”bvi注冊(cè)公司
具體來(lái)說(shuō)，委托人把資產(chǎn)(比如現(xiàn)金、股票等)交給受托人(信托公司)後，BVI信托法可允許委托人擔(dān)任BVI控股公司董事，這樣委托人在資產(chǎn)操盤(pán)、管理上更靈活。
中國(guó)客戶比其他海外客戶更偏好BVI信托構(gòu)架，因?yàn)樗麄兏矚g自己能控制，BVI靈活性更高。”楊永民說(shuō)，目前OIL有近三分之二客戶都選擇了BVI信托。
香港和新加坡信托法則不允許委托人直接管理自己的資產(chǎn)，而必須由受托人，即信托公司擔(dān)任控股公司董事。
“內(nèi)地人用香港信托的並不多。一般香港人會(huì)在本地做香港信托，單純作為資產(chǎn)安排、財(cái)富管理、稅務(wù)規(guī)劃的手段，沒(méi)必要用新加坡信托或BVI信托。比如梅豔芳當(dāng)時(shí)就是做的香港信托。但我們最近的內(nèi)地客戶裏，還沒(méi)有一個(gè)使用香港信托。”楊解釋。
而新加坡信托的董事就是由受托人，信托公司根據(jù)信托協(xié)議書(shū)裏的條款進(jìn)行調(diào)整，相當(dāng)於獨(dú)立第三方，更適合做股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。
以上三種信托在稅收上沒(méi)有明顯區(qū)別。如像BVI信托公司，沒(méi)有任何稅收。BVI公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓很簡(jiǎn)單，首先它是保密的，其次公司每年只需一次年審，交約1000美金的年費(fèi)給注冊(cè)代理人，政府會(huì)收取一小部分;公司本身不需要審計(jì)，不需要披露財(cái)務(wù)報(bào)表。
資產(chǎn)放在何地，就需要按照當(dāng)?shù)胤蓙?lái)交稅。楊永民舉例，一般情況下以公司名義持有的資產(chǎn)相比以個(gè)人名義持有的資產(chǎn)將減免更多的個(gè)人所得稅、交易結(jié)算費(fèi)、印花稅等。前者在做投資、分配收益時(shí)會(huì)體現(xiàn)出節(jié)稅的功能。
在香港、新加坡、美國(guó)做信托非常普遍，甚至沒(méi)有最低門(mén)檻。“信托主要收取兩塊費(fèi)用—設(shè)立費(fèi)與管理費(fèi)。這與信托計(jì)劃管理的資產(chǎn)多少並無(wú)絕對(duì)關(guān)系，主要取決於資產(chǎn)類型，如股票、債券、房地產(chǎn)、藝術(shù)品或現(xiàn)金的比例。”楊透露，設(shè)立信托在國(guó)外已“平民化”，因此只要能負(fù)擔(dān)得起費(fèi)用，信托資產(chǎn)規(guī)模並無(wú)要求。
中國(guó)很多資產(chǎn)沒(méi)法劃到信托計(jì)劃裏，這是非常敏感也是最大的問(wèn)題。自貿(mào)區(qū)人民幣自由兌換如果可以實(shí)現(xiàn)，就會(huì)有一些國(guó)內(nèi)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移成境外資產(chǎn)，進(jìn)而劃到信托計(jì)劃裏，這是一點(diǎn)好處。”
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