外企轉(zhuǎn)讓BVI股權(quán)撤資
“我花了近800萬元人民幣，買了一張香港身份證。”在廣東搞小家電生意的劉長江表示，但他一年有近8個(gè)月的時(shí)間是在內(nèi)地的，生意基本與香港沒有任何關(guān)系。“到目前為止，這800萬元沒有任何回報(bào)，但我覺得很值，因?yàn)檫@讓我覺得安全”。
劉長江的行為并非個(gè)案。在中國面臨經(jīng)濟(jì)下滑、地產(chǎn)低迷、A股暴跌的情況下，人民幣也走入貶值通道，這一切促使大量在經(jīng)濟(jì)繁榮期涌入中國的熱錢伺機(jī)流出。與此同時(shí)，外企悄然收縮或撤離、富人群體移民帶動(dòng)的資本外流也成焦點(diǎn)。
中國社科院世界經(jīng)濟(jì)與政治研究所國際金融研究室副主任張明推算每月有超過200億美元的資金流出。其估算2011年第四季度至2012年第二季度，月均流出203億美元。與2008年四季度到2009年一季度的月均流出141億美元相比，當(dāng)前的資本外流嚴(yán)重程度超過了美國次貸危機(jī)的高峰期。
盡管沒有外企公開承認(rèn)，但外企在悄然撤退已成事實(shí)。9月12日，國家外匯管理局公布的數(shù)據(jù)顯示，今年第二季度跨境資本再度凈流出412億美元，而2011年同期為凈流入798億美元。
進(jìn)還是退？這成了很多外資企業(yè)面前的一道難題。進(jìn)不易——由于中國國內(nèi)勞動(dòng)力成本上升，且部分地區(qū)對外資政策準(zhǔn)入門檻提高，外企優(yōu)惠政策取消，再加上中國本土企業(yè)的強(qiáng)勁挑戰(zhàn)，這些都造成了外企在中國的生存日益困難。
但撤退更難，“即使中國制造的成本優(yōu)勢已經(jīng)微乎其微，但中國龐大的消費(fèi)市場依然是這些跨國公司無法舍棄的。”亞銀投資首席分析師李大偉向《中國經(jīng)營報(bào)》記者表示，在中國建廠這也意味著生產(chǎn)能更貼近消費(fèi)市場。
何況，外資企業(yè)的資金想“全身而退”似乎更難。鑒于中國目前的相關(guān)法律，一旦外資想通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式撤資，這需要交納高達(dá)20%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得稅。另外，由于中國實(shí)行資本項(xiàng)目管制，外資企業(yè)的外匯資本金一直受國家外管局的嚴(yán)格監(jiān)控。
進(jìn)入2012年下半年，關(guān)于外企撤離中國的新聞不絕于耳，從阿迪達(dá)斯到星巴克，從福特汽車到樂購、家樂福。然而關(guān)于這些跨國公司撤離中國的消息大都無疾而終，有的則被當(dāng)事企業(yè)直接否認(rèn)，“樂購不會(huì)，且永遠(yuǎn)不會(huì)離開中國”，出席2012年夏季達(dá)沃斯論壇期間，樂購中國副總裁陸海清言之鑿鑿。
而實(shí)際上，今年確實(shí)有不少外商企業(yè)選擇轉(zhuǎn)讓公司股份離開中國。6月21日，韓國大宇國際公司就宣布將位于山東的大宇水泥廠出售給中國建材集團(tuán)，售價(jià)750億韓元，約合人民幣4.13億元。資料顯示大宇水泥是原韓國大宇集團(tuán)設(shè)立的外資企業(yè)，曾號稱中國單機(jī)產(chǎn)量第一、技術(shù)最先進(jìn)的水泥廠。
通常BVI公司持有國內(nèi)外企的全部股份，如果外企需要撤資，直接轉(zhuǎn)讓BVI公司的股權(quán)即可。如此一來，即使外企的股東發(fā)生翻天覆地的變化，但在中國注冊外企的大股東依然是這家BVI公司，無須走上述繁瑣的審批程序。
BVI公司并非外企獨(dú)有，國內(nèi)許多國企實(shí)際上都注冊有BVI公司，許多在香港上市的央企聯(lián)通公司，其主體則為BVI公司。“理論上交易雙方均不聲張，很多外企都選擇這種類型的股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式悄然退出中國。”業(yè)內(nèi)人士表示。
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