不要以為bvi是金融“法外之地”
“離岸金融”一詞常常與“避稅”、“保密”乃至“洗錢(qián)”相關(guān)聯(lián)。近年各國(guó)政府對(duì)稅收、反腐的監(jiān)管力度加強(qiáng)，是否使離岸金融中心的業(yè)務(wù)環(huán)境惡化？
BVI House Asia負(fù)責(zé)人伊麗絲（Elise Donovan）以及BVI信托公司Coverdale的總經(jīng)理克萊爾（Clair Abrehart）在論壇結(jié)束后共同接受了21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者的專(zhuān)訪。基于亞太地區(qū)的旺盛需求，BVI于2013年在香港設(shè)立亞太辦事處，力圖向亞洲各地尤其是中國(guó)內(nèi)地延攬業(yè)務(wù)。
伊麗絲稱(chēng)，BVI并非監(jiān)管的空白地帶，政府設(shè)有金融調(diào)查機(jī)構(gòu)（Finance Investigation Agency），會(huì)收集各銀行、信托公司上報(bào)的可疑交易信息。“好的監(jiān)管有利于好的生意，我們1999年就引入了反洗錢(qián)法，先于很多國(guó)家。”她說(shuō)。
“說(shuō)BVI是避稅天堂，要看你怎么理解。我們是稅收中性的地方，沒(méi)有公司稅，客戶有機(jī)會(huì)作有效的稅收規(guī)劃。但我們還是建議客戶按原屬?lài)?guó)的法律要求來(lái)納稅。”伊麗絲對(duì)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者說(shuō)。
2014年末外媒報(bào)道稱(chēng)，香港渣打銀行、匯豐銀行出于反洗錢(qián)壓力，對(duì)BVI公司的開(kāi)戶設(shè)置障礙，促使許多企業(yè)轉(zhuǎn)向知名度較低的薩摩亞群島、塞舌爾群島設(shè)立離岸公司，BVI在中國(guó)企業(yè)中的市場(chǎng)份額從2012年的80%跌至60%到65%。
但由于BVI對(duì)客戶信息保密，該數(shù)據(jù)真實(shí)性仍待推敲。克萊爾對(duì)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者表示，金融危機(jī)后歐洲、美國(guó)需求疲弱，來(lái)自亞洲的客戶一直在增長(zhǎng)。“大概40%的BVI公司來(lái)自亞洲，以中國(guó)內(nèi)地和香港為主。這只是估算值，因?yàn)閿?shù)據(jù)沒(méi)有公開(kāi)。”
盡管遭受種種壓力，伊麗絲表示仍對(duì)BVI的吸引力有信心，“我們上世紀(jì)80年代就開(kāi)始從事離岸金融服務(wù)業(yè)，在亞洲市場(chǎng)已經(jīng)成為離岸金融的代名詞。一說(shuō)離岸公司，人們都會(huì)自動(dòng)想到BVI。”
從業(yè)歷史悠久，除了名聲外還有更顯而易見(jiàn)的好處。“BVI注冊(cè)公司的基礎(chǔ)設(shè)施非常成熟，有廣泛的專(zhuān)業(yè)人士網(wǎng)絡(luò)。如果你想做投資或并購(gòu)，在香港可以輕易找到熟悉BVI的律師。”伊麗絲說(shuō)。
克萊爾表示，BVI另一優(yōu)勢(shì)是其立法較為靈活，隨市場(chǎng)需求而更新。“比如特別信托法案VISTA以及私人信托公司PTC，就是根據(jù)亞洲客戶的需求而出臺(tái)的。”
據(jù)介紹，很多高凈值人士在BVI注冊(cè)公司來(lái)持有名下資產(chǎn)，且出于避稅、代際傳承等目的，還會(huì)把該公司的股權(quán)（連同名下諸多資產(chǎn)）交給專(zhuān)業(yè)信托公司。在英美法系下，公司股權(quán)需真實(shí)地轉(zhuǎn)讓給信托公司，由后者充當(dāng)法律上的所有人。
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